Кому положен налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, облагаемого налогом. В результате у человека появляется возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

В России существует несколько видов налоговых вычетов, которые предоставляются различным категориям граждан:
  • Имущественный вычет – предоставляется при покупке жилья, земли, строительстве дома.
  • Вычет по ипотеке – позволяет вернуть часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
  • Социальный вычет – дает возможность вернуть часть средств, потраченных на обучение, лечение, благотворительность.
  • Профессиональный вычет – применяется для предпринимателей и лиц, получающих доход от своей деятельности.
  • <Стандартный вычет – предоставляется определенным категориям налогоплательщиков (например, родителям).
Одним из таких вычетов является имущественный налоговый вычет, который положен тем, кто приобретает жилье.

Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, дома или земельного участка, а также при строительстве жилья. Размер вычета зависит от стоимости объекта недвижимости и может составлять до 2 миллионов рублей, то есть возможность вернуть 13% от потраченной суммы, но не более 260 000 рублей.

Кроме того, налоговый вычет может быть предоставлен при оплате процентов по ипотеке. В этом случае сумма вычета составляет до 3 миллионов рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей налога.

За что можно получить имущественный налоговый вычет?

Существует несколько видов недвижимости, за покупку которых можно получить имущественный налоговый вычет:
  • Квартира (комната, доля в квартире);
  • Жилой дом (часть жилого дома);
  • Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство;
  • Земельный участок с жилым домом на нем;
  • Садовый дом;
  • Гараж.
Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости, но не более 2 миллионов рублей. Это означает, что если вы потратили на покупку недвижимости более 2 миллионов рублей, то максимальная сумма вычета, которую вы можете получить, составит 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).

Имущественный налоговый вычет предоставляется 1 раз в жизни и может быть перенесен на следующий объект недвижимости, если по первому он не был использован в полном объеме.

Если же вы купили недвижимость в ипотеку, то вы также имеете право на получение вычета по уплаченным процентам. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 миллиона рублей, то есть вы можете вернуть до 390 тысяч рублей. Этот налоговый вычет тоже предоставляется 1 раз в жизни, но остаток, если его использовали не в полном объеме, не может быть перенесен на другой объект, приобретаемый в ипотеку.

Какие документы нужны для получения вычета?

Для получения имущественного налогового вычета вам потребуются следующие документы:
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. <Копия договора купли-продажи недвижимости;
  4. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (например, выписка из ЕГРН);
  5. Платежные документы, подтверждающие оплату недвижимости (например, банковские выписки, квитанции об оплате);
  6. Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления средств.
Если вы получаете вычет за проценты по ипотеке, дополнительно потребуются копии ипотечного договора и графика платежей.

В каких случаях не применяется налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет не применяется в следующих случаях:
  • Если недвижимость была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или других субсидий. При этом в случае с материнским капиталом налогоплательщик не лишается возможности получить вычет при покупке квартиры полностью. Из расходов исключается сумма материнского капитала, а с оставшейся части вычет получить можно.
  • Если сделка по покупке недвижимости была заключена между близкими родственниками (родители, дети, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки).
  • Если недвижимость находится за пределами территории Российской Федерации.
  • Если налогоплательщик уже использовал свое право на имущественный налоговый вычет в отношении другой недвижимости.